📚 Guide Complet du Simulateur d'Impôt sur le Revenu
Maîtrisez le calcul de votre impôt et optimisez votre déclaration fiscale
Table des matières
Vue d'ensemble
Le Simulateur d'Impôt sur le Revenu de Famivest est un outil complet qui calcule automatiquement votre impôt selon le barème progressif français, en intégrant toutes les subtilités fiscales.
Objectifs
Calcul précis
Application exacte du barème progressif et des plafonnements
Gain de temps
Préchargement automatique depuis vos revenus fonciers
Optimisation
Comparaison micro vs réel, simulation d'avantages fiscaux
Historique
Suivi pluriannuel avec graphiques d'évolution
Ce que calcule le simulateur
Impôt sur le revenu (IR)
Calcul selon le barème progressif (0%, 11%, 30%, 41%, 45%)
Prélèvements sociaux
(PS)
17,2% sur revenus fonciers et financiers (avec CSG déductible)
PFU - Flat tax
30% forfaitaire sur revenus financiers (12,8% IR + 17,2% PS)
Avantages fiscaux
Réductions, crédits d'impôt, et décote automatique
Interface principale
Localisation
Dashboard → Fiscalité → Simulateur IR
Layout principal
┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐ │
🧮 Simulateur d'Impôt sur le Revenu [Profil] │ │ Gérez vos
déclarations fiscales en toute simplicité │
└─────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐ │
📋 Mes déclarations │ 📝 Formulaire │ 📊 Stats │ 📈 Graphiques│
└─────────────────────────────────────────────────────────────┘
[Contenu de l'onglet sélectionné]
Onglet : Mes déclarations
Affiche toutes vos déclarations fiscales avec calculs automatiques et comparaisons annuelles.
Tableau des déclarations
| Année fiscale | Situation | Revenus totaux | Impôt net | Taux moyen | Actions |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | Marié(e) | 45 000,00€ | 3 250,00€ | 7,22% | ✏️ 🗑️ |
| 2023 | Marié(e) | 42 000,00€ | 2 900,00€ | 6,90% | ✏️ 🗑️ |
Actions disponibles
- ✏️ Modifier : Éditer une déclaration existante
- 🗑️ Supprimer : Effacer définitivement une déclaration
- ➕ Nouvelle : Créer une nouvelle déclaration
Onglet : Formulaire de déclaration
Section 1 : Informations générales
Année des revenus * Situation matrimoniale * [2024] [Marié(e) ▼] ☐
Parent isolé
Astuce
L'année des revenus correspond à l'année N de vos revenus perçus
(déclarés en N+1)
Section 2 : Enfants à charge
[➕ Ajouter un enfant]
┌─────────────────────────────────────────────────────┐ │ ☑
Rattaché ☐ Garde alternée │ │ ☐ Majeur ☐ Invalide │ [🗑️]
└─────────────────────────────────────────────────────┘
Parts fiscales
• 1er et 2e enfant : +0,5 part chacun
• 3e enfant et suivants : +1 part chacun
• 3e enfant et suivants : +1 part chacun
Garde alternée
Division des parts par 2 (0,25 au lieu de 0,5)
Section 3 : Revenus
[➕ Ajouter un revenu]
┌──────────────────────────────────────────────────────┐ │
Catégorie de revenu Régime d'imposition │ │ [Revenus fonciers ▼]
[Micro-foncier ▼] │ │ │ │ Montant │ │ [1 000,00]
════════════════════════○ │ [🗑️] │ │ │ ℹ️ Abattement micro-foncier
30% │ │ 1 000,00€ - 300,00€ = 700,00€ net imposable │
└──────────────────────────────────────────────────────┘ Total
revenus : 700,00€ (net imposable)
Catégories disponibles
| Catégorie | Régimes possibles | Abattement |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | Réel | 10% forfaitaire ou frais réels |
| Revenus fonciers | Micro-foncier, Réel | 30% (micro) ou charges réelles |
| BIC | Micro-BIC, Réel | 50% (micro) ou charges réelles |
| BNC | Micro-BNC, Réel | 34% (micro) ou charges réelles |
| Revenus financiers | Barème progressif, PFU | PFU 30% (12,8% IR + 17,2% PS) |
| Pensions/Retraites | Réel | 10% forfaitaire (min 438€, max 4 123€) |
Section 4 : Charges déductibles
[➕ Ajouter une charge]
┌──────────────────────────────────────────────────────┐ │ Type de
charge │ │ [Pension alimentaire ▼] │ │ │ │ Montant │ │ [500,00]
════════════════════════○ │ [🗑️]
└──────────────────────────────────────────────────────┘ Total
charges : 500,00€
Types de charges
- Pension alimentaire : Versée à un ex-conjoint ou ascendant
- Épargne retraite : PERP, PERCO, article 83
- CSG déductible : 6,8% des PS de l'année N-1 (auto-calculée)
- Frais réels : Si plus avantageux que l'abattement 10%
Section 5 : Réductions et crédits d'impôt
[➕ Ajouter un avantage]
┌──────────────────────────────────────────────────────┐ │ Type
Dispositif │ │ [Réduction ▼] [Dons aux associations] │ │ │ │
Montant │ │ [200,00] ════════════════════════○ │ [🗑️]
└──────────────────────────────────────────────────────┘
Différence Réduction vs Crédit
Réduction d'impôt
Diminue l'impôt à payer, non remboursable
Exemples : Dons (66%), Pinel, Malraux
Exemples : Dons (66%), Pinel, Malraux
Crédit d'impôt
Diminue l'impôt, remboursable si excédent
Exemples : Garde d'enfants (50%), emploi à domicile
Exemples : Garde d'enfants (50%), emploi à domicile
Préchargement automatique
Fonctionnement
Le bouton ⚡ Précharger mes données récupère automatiquement vos informations depuis les modules Famivest.
1
Sélectionnez l'année fiscale (ex: 2025)
↓
2
Cliquez sur "⚡ Précharger mes données"
↓
3
Le système récupère automatiquement :
- Situation matrimoniale et enfants
- Revenus fonciers et agricoles de l'année N
- Charges déductibles liées aux biens
- Avantages fiscaux déclarés
- CSG déductible de l'année N-1
↓
4
Choix du régime fiscal
Si revenus fonciers ≤ 15 000€ : choix micro-foncier ou réel
Si revenus fonciers ≤ 15 000€ : choix micro-foncier ou réel
CSG déductible automatique
Fonctionnalité
intelligente
Le simulateur récupère automatiquement la CSG déductible de l'année N-1 (6,8% des prélèvements sociaux) et l'ajoute dans vos charges déductibles pour l'année N.
Le simulateur récupère automatiquement la CSG déductible de l'année N-1 (6,8% des prélèvements sociaux) et l'ajoute dans vos charges déductibles pour l'année N.
Exemple concret
Année 2024 : Revenus fonciers 10 000€ → PS 1 720€ → CSG déductible 117€
→ En 2025, cette CSG de 117€ est automatiquement pré-chargée !
Année 2024 : Revenus fonciers 10 000€ → PS 1 720€ → CSG déductible 117€
→ En 2025, cette CSG de 117€ est automatiquement pré-chargée !
Comprendre le calcul de l'impôt
Étapes du calcul
1
Revenu net imposable
Revenus bruts - Abattements - Charges déductibles
Revenus bruts - Abattements - Charges déductibles
↓
2
Quotient familial
Revenu net ÷ Nombre de parts
Revenu net ÷ Nombre de parts
↓
3
Application du barème progressif
Calcul tranche par tranche, puis × nombre de parts
Calcul tranche par tranche, puis × nombre de parts
↓
4
Décote (si applicable)
Réduction pour les impôts modestes
Réduction pour les impôts modestes
↓
5
Réductions et crédits d'impôt
Application des avantages fiscaux
Application des avantages fiscaux
↓
6
Impôt net à payer
Montant final dû au Trésor Public
Montant final dû au Trésor Public
Barème progressif 2024
| Tranche de revenu (quotient) | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'à 11 294€ | 0% |
| De 11 295€ à 28 797€ | 11% |
| De 28 798€ à 82 341€ | 30% |
| De 82 342€ à 177 106€ | 41% |
| Au-delà de 177 106€ | 45% |
Important
Le taux marginal (TMI) n'est PAS le taux global ! Seule la partie
du revenu dans chaque tranche est imposée à ce taux.
Exemple de calcul complet
Situation
- Couple marié, 2 enfants (10 et 7 ans)
- Salaires : 50 000€
- Revenus fonciers bruts : 12 000€ (micro-foncier)
- Charges : 1 000€ (pension alimentaire)
- Dons : 500€
Calcul détaillé
Revenus bruts salaires: 50 000€ Abattement 10%: - 5 000€ Revenus
fonciers (micro-foncier): 12 000€ Abattement 30%: - 3 600€
Charges déductibles: - 1 000€
───────────────────────────────────────── Revenu net imposable:
52 400€ Nombre de parts: 2 + 1 (2 enfants) = 3 parts Quotient
familial: 52 400€ ÷ 3 = 17 467€ Application du barème: • 0 à 11
294€ @ 0% = 0€ • 11 295 à 17 467€ @ 11% = 679€ ───────── Impôt
par part: 679€ × 3 parts = 2 037€ Réduction dons (66%): - 330€
───────────────────────────────────────── Impôt net à payer: 1
707€ Taux moyen: 1 707€ ÷ 52 400€ = 3,26%
Onglet : Statistiques
Cartes statistiques
📋 Nombre de déclarations
5
💰 Revenus moyens annuels
45 000€
📉 Impôt moyen annuel
3 200€
📊 Taux moyen global
7,11%
📈 Évolution revenus (N vs N-1)
+5,2%
💵 Évolution impôt (N vs N-1)
+12,0%
Onglet : Graphiques
Types de graphiques
Évolution des
revenus
Suivi pluriannuel de vos revenus totaux
Évolution de l'impôt
Historique de votre impôt net à payer
Taux moyen
d'imposition
Évolution de votre taux effectif d'imposition
Analyse des tendances
Les graphiques permettent d'identifier rapidement les années à forte ou faible imposition et d'anticiper vos besoins de trésorerie.
Les graphiques permettent d'identifier rapidement les années à forte ou faible imposition et d'anticiper vos besoins de trésorerie.
Guide des régimes fiscaux
Revenus fonciers : Micro vs Réel
Micro-foncier
- Condition : Revenus fonciers ≤ 15 000€
- Abattement : 30% forfaitaire
- Avantage : Simplicité, pas de justificatifs de charges
- Inconvénient : Perte si charges > 30%
Régime réel
- Condition : Obligatoire si revenus > 15 000€
- Déduction : Charges réelles (travaux, intérêts d'emprunt, taxe foncière...)
- Avantage : Déduction complète des charges
- Inconvénient : Justificatifs obligatoires
Exemple comparatif
Revenus locatifs bruts: 12 000€ Charges réelles: 5 000€ Option 1
- MICRO-FONCIER: 12 000€ - 30% (3 600€) = 8 400€ imposable
Option 2 - RÉGIME RÉEL: 12 000€ - 5 000€ = 7 000€ imposable → Le
régime réel est plus avantageux (1 400€ de différence)
Revenus financiers : Barème vs PFU
PFU - Prélèvement Forfaitaire
Unique (Flat tax)
- Taux unique : 30% (12,8% IR + 17,2% PS)
- Avantage : Taux fixe, simple
- Idéal pour : Hauts revenus (TMI ≥ 30%)
Barème progressif
- Taux : Selon votre TMI (0% à 45%)
- Avantage : Moins cher si TMI < 30%
- Idéal pour : Revenus modestes/moyens
Comment choisir ?
| Votre TMI | Régime recommandé | Économie estimée |
|---|---|---|
| 0% ou 11% | Barème progressif | Jusqu'à 19% d'économie |
| 30% | Équivalent (PFU ou Barème) | Pas de différence |
| 41% ou 45% | PFU | Jusqu'à 15% d'économie |
FAQ - Questions Fréquentes
Q1: Quelle est la différence entre TMI et taux moyen ?
R :
- TMI (Tranche Marginale d'Imposition) : Taux de votre dernière tranche de revenus. Si votre quotient familial est à 35 000€, votre TMI est 30%.
- Taux moyen : Part réelle de vos revenus qui part en impôts. Calculé par : (Impôt total ÷ Revenus) × 100
Exemple : Revenus 50 000€, Impôt 3 500€
TMI : 30% | Taux moyen : 7%
TMI : 30% | Taux moyen : 7%
Q2: Pourquoi mon impôt augmente plus vite que mes revenus ?
R : C'est l'effet du barème progressif. Quand vos revenus augmentent, une partie passe dans une tranche supérieure imposée plus fortement.
Exemple :
Revenus passent de 40 000€ à 45 000€ (+12,5%)
Mais 5 000€ supplémentaires taxés à 30% au lieu de 11%
→ Impôt peut augmenter de +25%
Revenus passent de 40 000€ à 45 000€ (+12,5%)
Mais 5 000€ supplémentaires taxés à 30% au lieu de 11%
→ Impôt peut augmenter de +25%
Q3: La décote, c'est quoi ?
R : La décote est une réduction automatique pour les foyers modestes.
- Célibataire : si impôt brut < 1 929€ (2024)
- Couple : si impôt brut < 3 191€ (2024)
Formule : Décote = Seuil - (0,75 × Impôt brut)
Q4: Puis-je modifier une déclaration après calcul ?
R : ✅ Oui ! Cliquez sur ✏️ Modifier dans la liste des déclarations. Le calcul est mis à jour automatiquement à chaque modification.
Q5: Le RFR (Revenu Fiscal de Référence), c'est quoi ?
R : Le RFR est votre revenu total AVANT application du barème. Il inclut TOUS vos revenus, même ceux au PFU.
Il sert à calculer :
- Taxe d'habitation
- Bourses étudiantes
- Tarifs de cantine
- Aides au logement (APL)
Q6: Comment sont calculés les prélèvements sociaux ?
R : Les prélèvements sociaux (PS) = 17,2% sur :
- Revenus fonciers (net après abattement si micro)
- Revenus financiers (barème ET PFU)
CSG déductible : 6,8% de ces PS sont déductibles de vos revenus l'année suivante (calculé automatiquement).
Q7: Que faire si mon calcul ne correspond pas à celui des impôts
?
R : Vérifiez que :
- ✓ Vous avez bien saisi TOUS vos revenus et charges
- ✓ Les abattements appliqués sont corrects
- ✓ Le bon régime fiscal est sélectionné (micro vs réel)
- ✓ Les avantages fiscaux sont bien déclarés
Le simulateur applique le barème officiel. Les différences viennent généralement d'oublis ou d'erreurs de saisie.
Q8: Peut-on simuler plusieurs scénarios ?
R : ✅ Oui ! Créez plusieurs déclarations pour la même année avec des situations différentes et comparez les résultats.
Exemple : Comparer l'impact d'un
investissement Pinel vs un don à une association
Cas d'usage pratiques
Cas 1 : Propriétaire bailleur débutant
Situation
- Célibataire, aucun enfant
- Salaire : 35 000€/an
- Loyers perçus : 9 600€/an (800€/mois)
- Charges foncières : 2 400€ (travaux, taxe foncière, assurance)
Choix du régime
Option 1 - MICRO-FONCIER (≤ 15 000€): Revenus nets: 9 600€ - 30%
= 6 720€ Option 2 - RÉGIME RÉEL: Revenus nets: 9 600€ - 2 400€ =
7 200€ → MICRO PLUS AVANTAGEUX (480€ de différence)
Résultat final
Total revenus imposables : 41 720€
Impôt sur le revenu : 4 250€
Prélèvements sociaux (foncier) : 1 156€
Total impôts : 5 406€
Taux moyen : 13,0%
Impôt sur le revenu : 4 250€
Prélèvements sociaux (foncier) : 1 156€
Total impôts : 5 406€
Taux moyen : 13,0%
Cas 2 : Famille avec investissement locatif
Situation
- Couple marié, 3 enfants (12, 9 et 5 ans)
- Salaires cumulés : 70 000€/an
- Revenus fonciers bruts : 18 000€/an
- Charges foncières : 8 000€ (intérêts emprunt, travaux, gestion)
- Dons : 300€
Régime obligatoire
Revenus fonciers > 15 000€ → Régime réel obligatoire
Résultat final
Revenus imposables : 80 000€ (70K + 10K foncier
net)
Nombre de parts : 4 (couple + 3 enfants)
Quotient familial : 20 000€
TMI : 11%
Impôt brut : 3 858€
Réduction dons (66%) : -198€
Impôt net : 3 660€
Prélèvements sociaux : 1 720€
Total impôts : 5 380€
Taux moyen : 6,7%
Nombre de parts : 4 (couple + 3 enfants)
Quotient familial : 20 000€
TMI : 11%
Impôt brut : 3 858€
Réduction dons (66%) : -198€
Impôt net : 3 660€
Prélèvements sociaux : 1 720€
Total impôts : 5 380€
Taux moyen : 6,7%
Cas 3 : Investisseur financier
Situation
- Célibataire, 1 enfant à charge
- Salaire : 80 000€/an
- Plus-values boursières : 15 000€
- Dividendes : 5 000€
Simulation PFU vs Barème
OPTION 1 - PFU (FLAT TAX 30%): Revenus financiers: 20 000€ IR
(12,8%): 2 560€ PS (17,2%): 3 440€ Total: 6 000€ OPTION 2 -
BARÈME PROGRESSIF: Revenus financiers intégrés: 100 000€ TMI:
41% IR supplémentaire: ~7 700€ PS (17,2%): 3 440€ Total: ~11
140€ → PFU BEAUCOUP PLUS AVANTAGEUX (5 140€ d'économie)
Résultat avec PFU
IR sur salaires : 13 450€
IR PFU : 2 560€
PS financiers : 3 440€
Total impôts : 19 450€
Taux moyen : 19,5%
IR PFU : 2 560€
PS financiers : 3 440€
Total impôts : 19 450€
Taux moyen : 19,5%
Bonnes pratiques
À FAIRE
✓ Utiliser le préchargement pour gagner du temps
✓ Comparer micro vs réel pour les revenus fonciers
✓ Vérifier la CSG déductible N-1
✓ Sauvegarder régulièrement vos déclarations
✓ Consulter les statistiques pour anticiper
✓ Simuler AVANT de faire des choix fiscaux importants
À ÉVITER
✗ Oublier des revenus ou charges
✗ Mélanger les catégories de revenus
✗ Choisir automatiquement le PFU sans comparer
✗ Ignorer les messages d'information sur les abattements